Skatt på aktier utan anskaffningsvärde

Noggrann dokumentation av försäljning och schablonbelopp minskar risken för frågor från Skatteverket.


FRÅGA: Jag har aktier för ca 35000 i Handelsbanken (32k A och 3k B-aktier). Vi rekommenderar småsparare att sprida sina risker istället för att ha ett fåtal enskilda aktier, i vår tjänst Fondguiden rekommenderar vi  Länsförsäkringar Globalt Index och Swedbank Robur Access Global som är två billiga globala indexfonder som finns hos bl.a.

Du kan använda den här metoden oavsett om du känner till anskaffningsvärdet eller inte.

Exempel:

Försäljningsvärde: 1 000 kr

Anskaffningsvärde enligt schablonmetoden: 20 % × 1 000 kr = 200 kr

Vinst: 1 000 kr - 200 kr = 800 kr

Skatt: 30 % på vinsten 800 kr = 240 kr

Viktigt att veta är att du endast kan använda dig av schablonmetoden för att deklarera marknads­noterade aktier.

Genom att kombinera kunskap om schablonregler med praktiska råd från erfarna aktiemäklare får du en smidigare process och med rätt stöd blir det enklare att fatta informerade beslut, undvika misstag och se hur varje försäljning påverkar din långsiktiga investeringsstrategi.

Att hantera aktier utan anskaffningsvärde kräver viss erfarenhet, men med vår vägledning kan du navigera processen effektivt och känna dig mer säker på dina deklarationer.

Dock är eventuell vinst som uppkommer vid en senare försäljning skattepliktig. Har bytt bank sedan dess så av min nuvarande bank där de ligger som ett servicekonto kan jag förmodligen inte få hjälp med de uppgifterna. Genom att förstå hur schablonbelopp och regler fungerar kan du ändå få en korrekt deklaration och bättre kontroll över dina investeringar.

Vad innebär det att sakna anskaffningsvärde?

När du inte har något dokumenterat inköpspris på aktierna används oftast ett schablonbelopp från Skatteverket.

Du kan alltså inte använda den för att deklarera teckningsrätter, terminer, optioner eller för inlösen- och säljrätter som du fått till följd av ditt aktieinnehav.

Att deklarera aktier utan dokumenterat anskaffningsvärde kan kännas komplicerat, särskilt om aktierna är gamla, ärvda eller mottagna som gåva.

Avanza och Nordnet.

Frågan du just läste kommer kanske från en av våra månadsgivare.

Var med och stötta oberoende konsumentupplysning och grävande journalistik genom att gå med i vår Patreon-grupp! Om du vill kan en aktiemäklare på Monitor Capital Markets guida dig igenom reglerna och visa hur beloppet används i praktiken.

Beräkna vinsten steg för steg

För aktier utan dokumenterat anskaffningsvärde börjar du med schablonbeloppet och drar av det från försäljningspriset.

Hade även han fått aktierna genom arv eller gåva används det anskaffningsvärde som den tidigare innehavaren av aktierna haft. Denna beskattning är oftast inte fördelaktig, men i ditt fall verkar den vara det.

Schablonbeskattning innebär att man bestämmer att 20% av försäljningspriset ska räknas som anskaffningspriset, allt annat betraktas som vinst och beskattas därför med 30%.

Här kan du läsa mer om hur du stöttar oss.

Om författaren

David Rydén

David Rydén David Rydén har en Master-examen i Nationalekonomi från Handelshögskolan. Vinsten eller förlusten räknas då ut enligt den så kallade kontinuitetsprincipen, som innebär att arvtagaren träder in i arvlåtarens skattemässiga situation (44 kap.

Med Schablonbeskattning beräknar du att du köpte aktierna för 2 000 kr och beskattar därför resten, 8 000 kr. Då får du ett genomsnittligt aktievärde per aktie som du sedan använder i din beräkning.  

Schablonmetoden innebär att du tar upp 20 procent av försäljnings­priset som omkostnadsbelopp. Den resterande delen, 80 procent, blir automatiskt vinst och är det belopp som ligger till grund för den skatt du får betala på aktieförsäljningen.

Om du inte kan få fram anskaffningsvärdet på din aktie kan du använda dig av schablonmetoden när du ska skatta på dina aktier.

Att använda schablonmetoden när du deklarerar aktier är enkelt. Metoden går ut på att du tar upp 20 procent av försäljningsvärdet som anskaffningsvärde. Det är viktigt att du sparar all dokumentation om de aktier du köpt. 

Beräkna omkostnadsbeloppet med schablonmetoden

Men vad gör du då om du inte hittar anskaffningsvärdet?