Bokföra inkassoavgift fortnox

Det är viktigt att förstå att inkassoavgiften tillfaller företaget som ursprungligen skickade fakturan och ska bokföras korrekt i din egen redovisning.

Så här bokför du inkassoavgifter korrekt

Att bokföra inkassoavgifter är enkelt om du följer dessa steg noggrant:

1. Identifiera inkassoavgiften: Var noga med att du verkligen har mottagit en faktura för inkassoavgiften innan du börjar bokföra.
2. Använd rätt konto: Enligt baskontoplanen kan inkassoavgifter ofta bokföras på kontot ”6570 Bankkostnader” eller liknande beroende på ditt bokföringsprogram.
3. Registrera avgiften: Registrera inkassoavgiften som en debetpost på det valda kontot och som en kreditpost på ditt leverantörsskuldkonto.
4. Kontrollera och verifiera: Se till att alla poster stämmer genom att jämföra med underlaget och verifiera mot din huvudbok.

Om du är osäker på kontoplanen eller vill ha mer information om bokföring i allmänhet, kan du läsa mer på Debit och Kredit – Grunderna för Bokföring.

Vanliga misstag att undvika

• Felaktigt konto: Ett vanligt misstag är att bokföra inkassoavgiften på fel konto.

  När kunden betalar både fakturan och avgiften bokför du betalningen så här:
  
  

  Faktureringsmetoden:

  Konto	Debet	Kredit
  193X - Företagskonto	10 060
  1510 -Kundfordringar		10 000
  359X - Övriga fakturerade kostnader		60

   

  Kontant/bokslutsmetoden:

  Konto	Debet	Kredit
  193X - Företagskonto	10 060
  30XX - Försäljning		8 000
  2611 - Utgående moms		2 000
  359X - Övriga fakturerade kostnader		60

   

  I Spiris bokföring kan du använda Påminnelse Direkt som hjälper dig med påminnelse- och inkassohantering utan kostnad.

  Inkassoavgiften på 600 kr bokförs som en kostnad och dröjsmålsräntan på 300 kr bokförs separat som en räntekostnad.

  ---

  Exempel på bokföring av inkassoavgift

  Scenario A: Fakturametod

  Ett företag betalar en leverantörsskuld på 18 000 kr.

  Konto	Benämning	Debet	Kredit
  2440	Leverantörsskulder	17 500
  6991	Övriga externa kostnader, inkasso	500
  1930	Bankkonto	18 000

  Scenario B: Kontantmetod

  Ett företag får ett inkassokrav på 500 kr och betalar direkt utan att ha registrerat någon skuld i förväg.

  Att skriva är ett av mina största intressen, och jag tycker det är så kul att få dela med mig av både lärdomar och äventyr. Påminnelsen skapas automatiskt och en påminnelseavgift läggs till.

  
  
  
  
  

  Om du inte har bokfört leverantörsfakturan som skuld tidigare, behöver du originalfakturan som underlag när du bokför en påminnelseavgift.

  Efter en tid skickas en påminnelse med en avgift på 60 kr.

  Bokföring vid fakturametoden

  Konto	Benämning	Debet	Kredit
  2440	Leverantörsskulder	12 000
  6991	Övriga externa kostnader, inkasso	600
  8422	Räntekostnader för leverantörsskulder	300
  1930	Bankkonto	12 900

  I detta fall löses leverantörsskulden på 12 000 kr.

  Reglerna skiljer sig mellan privatpersoner och företag. Påminnelsefakturan räcker inte, eftersom moms och andra uppgifter framgår av originalfakturan.

  Påminnelseavgifter är inte momspliktiga och bokförs vanligtvis på konto 6991 (Övriga externa kostnader, avdragsgilla). 

  Så här bokför du en obetald leverantörsfaktura på 10 000 kr samt påminnelseavgift på 60 kr.

   

  Faktureringsmetoden:

  Konto	Debet	Kredit
  193X - Företagskonto		10 060
  2440 - Leverantörsskulder	10 000
  6991 - Övriga avdragsgilla kostnader	60

   

  Kontantmetoden:

  Konto	Debet	Kredit
  193X - Företagskonto		10 060
  40XX - Inköp	8 000
  2641 - Ingående moms	2 000
  6991 - Övriga avdragsgilla kostnader	60

   

  Vid förseningar finns två typer av ersättningar:

   

  Förseningsersättning - som du kan ta ut från dina företagskunder

  Förseningsavgift -  som du själv kan få betala

  Ingen av dessa är momsbelagda. 

   

  Förseningsavgifter från exempelvis Skatteverket och Bolagsverket är inte avdragsgilla och bokförs på konto 6992 Övriga ej avdragsgilla kostnader.

   

  Förseningsersättningar från dina kunder hanteras på samma sätt som påminnelseavgifter - dessa bokför du under kontogruppen 35XX Fakturerade kostnader.

   

  
  Enskild firma:

  Konto	Debet	Kredit
  193X - Företagskonto		650
  6992 - Övriga ej avdragsgilla kostnader	650

   

  Aktiebolag:

  Konto	Debet	Kredit
  1630 - Skattekonto / 193X - Bankkonto		650
  6992 - Övriga ej avdragsgilla kostnader	650

  Så här bokför du en obetald leverantörsfaktura på 10 000 kr samt inkassoavgift på 200 kr.

   

  Faktureringsmetoden:

  Konto	Debet	Kredit
  193X - Företagskonto		10 200
  2440 - Leverantörsskulder	10 000
  6991 - Övriga avdragsgilla kostnader	200

  
  Kontantmetoden:

  Konto	Debet	Kredit
  193X - Företagskonto		10 200
  40XX - Inköp	8 000
  2641 - Ingående moms	2 000
  6991 - Övriga avdragsgilla kostnader	200

  Så här bokför du en obetald leverantörsfaktura inklusive påminnelseavgift på 50 kr samt inkassoavgift på 200 kr.
  
  

  Faktureringsmetoden:

  Konto	Debet	Kredit
  193X - Företagskonto		10 250
  2440 - Leverantörsskulder	10 000
  6991 - Övriga avdragsgilla kostnader	250

   

  
  Kontantmetoden:

  Konto	Debet	Kredit
  193X - Företagskonto		10 250
  40XX - Inköp	8 000
  2641 - Ingående moms	2 000
  6991 - Övriga avdragsgilla kostnader	250